UNICONSULT Akademie: 25.01.2019 – Personalverrechnungsupdate 2019 Für Details hier klicken

Die Zeit vergeht wie im Flug und das Jahresende naht. Damit Sie noch die wichtigsten Maßnahmen vor dem Jahresende setzen können, möchten wir Ihnen einen Überblick über die wichtigsten Steuertipps geben:

Vorziehen von Investitionen 
Durch das Vorziehen von Investitionen in das Jahr 2018 kann für Wirtschaftsgüter, die bis zum 31.12.2018 angeschafft und in Betrieb genommen werden, die Halbjahresabschreibung in Anspruch genommen werden. Diese Möglichkeit besteht unabhängig von der Zahlung auch für Einnahmen-Ausgaben-Rechner.

Ausnutzen des investitionsbedingten Gewinnfreibetrags

Der Gewinnfreibetrag steht allen natürlichen Personen unabhängig von der Gewinnermittlungsart zu. Bei einem Gewinn in Höhe von max. 30.000 € sind davon 13% ohne Nachweis abzugsfähig. Darüber hinaus kann durch begünstigte Investitionen ein investitionsbedingter Gewinnfreibetrag ausgenutzt werden. Begünstigte Investitionen umfassen grundsätzlich abnutzbare körperliche Anlagen, Wohnbauanleihen bzw. auch andere Wertpapiere. Die Nutzungsdauer bzw. Behaltefrist beträgt jeweils 4 Jahre. 

Verlustvortrag optimal nutzen
Bei der Einkommensteuer beträgt die Verlustverwertung 100 %. Die vortragsfähigen Verluste im Bereich der betrieblichen Einkünfte sollten zur Nutzung der niedrigeren Tarifstufen geringer sein als der Gesamtbetrag der Einkünfte.

Spenden aus dem Betriebsvermögen
Spenden aus dem Betriebsvermögen an spendenbegünstigte Organisationen sind bis zu einer Höhe von 10 % des Gewinnes des laufenden Wirtschaftsjahres steuerlich absetzbar.

Forschungsprämie
Für Aufwendungen aus eigenbetrieblicher Forschung und Auftragsforschung besteht die Möglichkeit, eine Forschungsprämie in Höhe von 14% geltend zu machen.

Energieabgabenrückvergütung
Die Energieabgabenrückvergütung für das Jahr 2013 muss bis Ende 2018 beantragt werden.

Verlustverwertung durch Gruppenbesteuerung
Bei Kapitalgesellschaften kann durch die Bildung einer Unternehmensgruppe die Möglichkeit geschaffen werden, Gewinne und Verluste der einbezogenen Gesellschaften auszugleichen.

Verschieben von Einnahmen und Ausgaben
Aufgrund des Zu- und Abflussprinzips besteht bei den Einnahmen-Ausgaben-Rechnern durch Verschieben von Einnahmen und Ausgaben die Möglichkeit, Einfluss auf den Gewinn  – und damit auf die Steuerbelastung – zu nehmen. Das kann vor allem bei Kleinunternehmern wichtig sein, die durch das Verschieben von Einnahmen in das nächste Wirtschaftsjahr, das Überschreiten der Nettoumsatzgrenze vermeiden können.

GSVG – Nachzahlungen
Außerdem können Sie den Gewinn bei einem Einnahmen-Ausgaben-Rechner vermindern, indem Sie zum Ende des Jahres eine zusätzliche Vorauszahlung an die Sozialversicherung der gewerblichen Wirtschaft leisten.

Nutzen Sie die Möglichkeiten um Ihr Ergebnis zum Zweck der Steueroptimierung noch zu beeinflussen!
Für Details, unter anderem in Bezug auf die Voraussetzungen und die Durchführung, können Sie sich gerne an Ihren UNICONSULT-Berater wenden!

 

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